证监会现场检查44家在审企业

北京商报讯（记者 高萍）证监会对拟IPO企业始终保持强监管姿态。7月11日晚间，证监会通报近期对6家申请首发企业采取监管措施情况，并表示已于近日安排启动44家在审企业的现场检查工作。在业内人士看来，这体现了监管层对企业“带病上市”坚持“零容忍”的态度，有利于从源头提高上市公司的质量。

根据证监会介绍，近期，证监会对申请首发企业日常审核及现场检查发现，部分企业存在少计相关成本费用、相关资产减值准备计提不充分、内控基础工作存在缺陷、未如实披露关联方资金往来等问题。相关中介机构未发现或未充分关注上述问题，核查工作不审慎，尽职调查工作存在瑕疵，重要核查程序执行不到位。

对于违规相关方，证监会也做出了处罚。证监会称，为完善市场约束机制，压实中介机构责任，提高违法成本，加大监管执法力度，根据目前已核实的信息，证监会对存在有关问题的6家申请首发企业采取出具警示函的监管措施，对存在执业质量问题的8家保荐机构、4家会计师事务所、4家律师事务所根据情节轻重启动相关监管措施程序。对其他企业将根据问题核实情况采取相关措施。

据了解，7月8日，证监会官网一口气披露了包括北京嘉曼服饰股份有限公司（以下简称“嘉曼服饰”）等6家拟IPO公司被警示的公告。因在申请首次公开发行股票并上市过程中，存在相关违规行为，嘉曼服饰等企业遭到证监会警示。

值得一提的是，证监会强调，将坚持新股发行常态化，进一步提高市场透明度，明确市场预期。同时，按照问题导向和抽查抽签方式，已于近日安排启动44家在审企业的现场检查工作。证监会介绍，为进一步缩短审核周期，提高审核效率，后续将根据受理情况及审核进展继续安排抽查抽签及现场检查工作。

在资深投融资专家许小恒看来，对申请首发的违规企业采取监管措施，体现了监管层对企业强监管姿态，对其他排队企业欲“带病上市”起到很好的震慑作用。通过现场检查与日常监管联动，有利于进一步促进首发申请企业规范运作，提高信息披露质量。此外，督促中介机构提高执业水平，营造市场良好生态，从源头上提高上市公司质量，不断提升资本市场服务实体经济能力。

提及证监会启动在审企业现场检查，东北证券研究总监付立春亦表示，公司的规范性特别是真实性是重中之中，这影响了公司是否能够上市以及上市后的投资价值判断。“因为现在造假、违规的成本不是特别高，在事后的惩罚机制可能还是不够，因此需要更加深入的检查，这种检查则更加有效和更加全面。”付立春如是说。

实际上，证监会对拟IPO公司核查力度一直不减。2018年11月，证监会通报的2018年上半年IPO企业现场检查及问题处理情况显示，证监会2018年上半年分两批对17家IPO在审企业开展了现场检查。检查中向稽查部门移交1家企业涉嫌违法违规线索，另对3家保荐机构采取行政监管措施。

数据显示，今年上半年以来，IPO排队企业相较于上一年底增多，尤其是今年6月，排队企业数量明显增多。根据证监会官网最新公布的发行监管部首次公开发行股票企业基本信息情况表显示，截至2019年7月4日，共有IPO排队企业约500家，而2018年12月排队企业则为278家。在目前的排队企业中，6月新增受理的企业达到182家。